La preparazione più utile consiste nel conservare dati del wallet, registrazioni delle transazioni e documenti degli emittenti dei token azionari. Residenza fiscale, tipo di asset e operazione incidono sulla dichiarazione. Token azionari, cripto-attività ordinarie e posizioni LP possono avere trattamenti diversi. Le sezioni seguenti indicano norme UE e fonti ufficiali iniziali per Italia, Germania, Spagna e Francia. Servono a individuare documenti e regole pertinenti, non a calcolare l'imposta di una persona.
Conserva almeno data e costo di acquisto, vendite e swap, trasferimenti tra wallet propri, commissioni di piattaforma e di rete, aperture e chiusure LP, termini degli emittenti e comunicazioni sulle operazioni societarie. Gli hash delle transazioni aiutano a collegare i dati dell'exchange con quelli del wallet.
In che modo DAC8 riguarda gli utenti DeGate?
La direttiva DAC8 prevede obblighi di raccolta delle informazioni sugli utenti e di comunicazione delle transazioni per i prestatori di servizi per cripto-attività che rientrano nel suo ambito. Insieme al wallet DeGate potresti usare un exchange, un emittente di token azionari o un altro servizio; ogni prestatore deve valutare i propri obblighi in base all'attività effettivamente svolta. I tuoi obblighi dichiarativi dipendono dalla residenza fiscale e dalle operazioni compiute. Conserva dati di prelievo dall'exchange, ricezione nel wallet e trading successivo per ricostruire i movimenti e il costo di acquisto.
DeGate raccoglie o comunica i dati delle mie transazioni alle autorità fiscali?
Le transazioni on-chain sono pubbliche e ricercabili tramite indirizzo del wallet. Per creare un wallet DeGate con frase di recupero non è richiesto un documento d'identità e non registriamo i tuoi asset come farebbe un conto custodito presso un exchange. L'etichetta Privacy dell'app iOS elenca dati di utilizzo e diagnostica che potrebbero essere raccolti senza essere collegati alla tua identità; sono diversi dai dati pubblici on-chain. Attualmente, in qualità di wallet self-custodial, non comunichiamo le transazioni degli utenti nella veste di prestatore di servizi per cripto-attività soggetto agli obblighi di comunicazione DAC8. Gli exchange, i fornitori fiat e gli emittenti di token azionari che usi hanno regole proprie sui dati e sulle comunicazioni. Resta necessario conservare documenti e dichiarare secondo le norme del tuo paese di residenza fiscale.
Che cosa sono CARF e MiCA?
CARF è il quadro dell'OCSE per lo scambio di informazioni fiscali sulle cripto-attività, attuato dalle giurisdizioni partecipanti. MiCA è il regolamento UE per determinate cripto-attività e servizi. CARF riguarda lo scambio di informazioni; MiCA regola prodotti e servizi. In DeGate puoi incontrare software wallet, emittenti di token azionari e protocolli DeFi terzi: identifica il servizio interessato prima di applicarne le regole. Parti dalle informazioni OCSE sul CARF e dal regolamento MiCA.
Posso usare DeGate in Italia? Quali questioni fiscali devo distinguere?
Sì, puoi usare il wallet mobile DeGate in Italia. Tieni distinte tre questioni: monitoraggio e dichiarazione degli asset, plusvalenze realizzate e comunicazioni dei prestatori di servizi. Le istruzioni dell'Agenzia delle Entrate per il quadro RW riguardano anche le cripto-attività detenute tramite wallet; quelle per il quadro RT riguardano le plusvalenze pertinenti. Modulo e classificazione di un token azionario o di una posizione LP dipendono dall'anno di imposta e dalla natura dell'asset. L'approfondimento fiscale sull'Italia raccoglie altre fonti. Conserva dati di acquisti, cessioni, trasferimenti, commissioni ed emittenti.
Aliquote di riferimento: la legge n. 207 del 2024 prevede un'imposta sostitutiva del 33% sulle plusvalenze realizzate dal 1° gennaio 2026 che rientrano nell'articolo 67, comma 1, lettera c-sexies. La legge n. 199 del 2025 mantiene il 26% per le plusvalenze relative ai token di moneta elettronica denominati in euro che soddisfano i requisiti. Prima di applicare un'aliquota, determina la classificazione fiscale dei token azionari e delle posizioni LP.
Posso usare DeGate in Germania? Si applica la regola di un anno?
Sì, puoi usare il wallet mobile DeGate in Germania. Se stai valutando la regola di detenzione di un anno spesso citata per le cessioni private di cripto-attività, identifica prima se l'asset è una criptovaluta ordinaria, un token azionario o una posizione LP. La loro classificazione fiscale richiede analisi separate. Le indicazioni del Ministero federale delle Finanze del 2025 trattano imposte sul reddito e documentazione per alcune cripto-attività; NFT e liquidity mining restano fuori da quelle indicazioni. Il ministero ha pubblicato anche una bozza di riforma nel settembre 2026. Verifica le norme definitive applicabili all'anno di imposta.
Un altro importo spesso frainteso è la soglia di 1.000 euro per le plusvalenze derivanti da tutte le cessioni private in un anno solare, descritta nel manuale fiscale del ministero. Le plusvalenze sotto la soglia possono essere esenti in quella categoria. Si tratta di una soglia, non di una deduzione di 1.000 euro da plusvalenze altrimenti imponibili. Token azionari e posizioni LP richiedono comunque una propria classificazione.
Posso usare DeGate in Spagna? Come si collega il Modelo 721 alla self-custody?
Sì, puoi usare il wallet mobile DeGate in Spagna. Per il Modelo 721, le FAQ dell'autorità fiscale spagnola distinguono le valute virtuali custodite presso un terzo all'estero dagli indirizzi di cui l'utente controlla le chiavi private. Un indirizzo in self-custody non rientra nel saldo custodito all'estero ai fini di quel modello. Gli altri obblighi su redditi o asset dipendono comunque dall'operazione e dal tipo di asset. L'approfondimento fiscale sulla Spagna contiene altre fonti. Tieni separati i dati degli asset custoditi sull'exchange da quelli nel wallet DeGate.
Posso usare DeGate in Francia? Quali documenti devo conservare?
Sì, puoi usare il wallet mobile DeGate in Francia. Le istruzioni dell'autorità fiscale francese distinguono attività privata e professionale e spiegano le modalità di dichiarazione delle plusvalenze e dei conti esteri in asset digitali. Conserva costo di acquisto, vendite, swap, commissioni e trasferimenti da un exchange al tuo wallet. Anche la natura giuridica di un token azionario va valutata in base ai termini dell'emittente. L'approfondimento fiscale sulla Francia offre altre fonti iniziali.
Aliquote di riferimento: l'autorità fiscale francese indica attualmente un'aliquota forfettaria del 31,4% per le cessioni di asset digitali nell'ambito della gestione del patrimonio privato, composta dal 12,8% di imposta sul reddito e dal 18,6% di contributi sociali. I contribuenti idonei possono scegliere la scala progressiva dell'imposta sul reddito. Le istruzioni ufficiali descrivono inoltre un'esenzione quando il corrispettivo lordo complessivo delle cessioni nell'anno non supera 305 euro. Il dato riguarda i corrispettivi lordi, non le plusvalenze nette. Token azionari e posizioni LP richiedono una propria classificazione.
Regole e moduli cambiano in base all'anno di imposta. Confronta i tuoi dati con le istruzioni aggiornate dell'autorità fiscale competente. Per strumenti insoliti o attività LP complesse, rivolgiti a un professionista fiscale qualificato nel tuo paese.