Lo más útil es conservar registros de la billetera, de las transacciones y documentos del emisor de los tokens de acciones. La residencia fiscal, el tipo de activo y la operación determinan qué se declara. Tokens de acciones, criptoactivos ordinarios y posiciones LP pueden recibir tratamientos diferentes. Las secciones siguientes señalan normas de la UE y puntos de partida oficiales en Italia, Alemania, España y Francia. Ayudan a identificar registros y reglas; no calculan la factura fiscal individual.
Conserva al menos la fecha y el coste de adquisición, ventas e intercambios, transferencias entre tus propias billeteras, comisiones de plataforma y red, aperturas y cierres de posiciones LP, y condiciones y avisos de operaciones corporativas del emisor. Los hashes permiten relacionar registros del exchange con la actividad de la billetera.
¿Cómo afecta DAC8 a los usuarios de DeGate?
La Directiva DAC8 establece obligaciones de información sobre usuarios y transacciones para los proveedores de servicios de criptoactivos comprendidos en su ámbito. Puedes usar un exchange, un emisor de tokens de acciones u otro servicio junto con tu billetera DeGate; cada proveedor debe evaluar sus propias obligaciones según su actividad. Tus obligaciones de declaración dependen de tu residencia fiscal y de las operaciones realizadas. Conserva los registros del retiro del exchange, la recepción en la billetera y la negociación posterior para explicar el recorrido y el coste de adquisición.
¿DeGate recopila o comunica mis transacciones a las autoridades tributarias?
Las transacciones on-chain son públicas y se pueden consultar por dirección. Crear una billetera DeGate con frase de recuperación no requiere documentos de identidad, y no registramos tus activos como lo haría una cuenta de custodia en un exchange. La etiqueta de privacidad de nuestra aplicación iOS enumera datos de uso y diagnóstico que pueden recopilarse sin vincularse a tu identidad; esto es distinto de los registros públicos on-chain. Actualmente, como billetera de autocustodia, no comunicamos las transacciones de los usuarios en calidad de proveedor de servicios obligado a informar bajo DAC8. El exchange, proveedor fiat o emisor que utilices tiene sus propias reglas de datos e información. Debes conservar registros y declarar según las normas de tu residencia fiscal.
¿Qué son CARF y MiCA?
CARF es el marco de la OCDE para el intercambio de información fiscal sobre criptoactivos, aplicado por las jurisdicciones participantes. MiCA es la regulación europea de determinados criptoactivos y servicios. CARF trata del intercambio de información; MiCA, de la regulación de productos y servicios. En DeGate puedes encontrar software de billetera, emisores de tokens y protocolos DeFi de terceros: identifica el servicio concreto antes de leer sus reglas. Consulta la información de la OCDE sobre CARF y el Reglamento MiCA.
¿Puedo utilizar DeGate en Italia y qué cuestiones fiscales debo distinguir?
Sí, puedes utilizar la billetera móvil DeGate en Italia. Distingue la declaración y el seguimiento de activos, las ganancias al vender y la comunicación de información por proveedores. Las instrucciones del Quadro RW de la autoridad tributaria italiana tratan los criptoactivos mantenidos mediante billeteras; las del Quadro RT abordan determinadas ganancias. El formulario y la clasificación de un token de acciones o una posición LP dependen del año fiscal y de la naturaleza del activo. La referencia fiscal de Italia ofrece más fuentes. Conserva registros de compras, ventas, transferencias, comisiones y emisores.
Referencia de tipos: La Ley italiana n.º 207 de 2024 establece un impuesto sustitutivo del 33 % para las ganancias realizadas desde el 1 de enero de 2026 comprendidas en el artículo 67(1)(c-sexies). La Ley n.º 199 de 2025 mantiene el 26 % para las ganancias que cumplan los requisitos de tokens de dinero electrónico denominados en euros. Determina la clasificación de los tokens de acciones y las posiciones LP antes de aplicar uno u otro tipo.
¿Puedo utilizar DeGate en Alemania y se aplica la regla de un año?
Sí, puedes utilizar la billetera móvil DeGate en Alemania. Antes de aplicar la «regla de un año» de las ventas privadas de criptoactivos, identifica si posees un criptoactivo ordinario, un token de acciones o una posición LP. Sus clasificaciones fiscales requieren análisis separado. La guía de 2025 del Ministerio Federal de Finanzas alemán trata el impuesto sobre la renta y los registros de determinados criptoactivos; los NFT y la minería de liquidez quedan fuera de su alcance. El ministerio publicó además un proyecto de reforma en septiembre de 2026. Comprueba las reglas definitivas de tu año fiscal.
Otra cifra que suele malinterpretarse es el umbral de 1.000 € para las ganancias de todas las ventas privadas de un año natural, descrito en el manual fiscal del ministerio. Las ganancias por debajo de ese umbral pueden quedar exentas dentro de esa categoría. Es un umbral, no una deducción de 1.000 € de las ganancias gravables. Los tokens de acciones y las posiciones LP siguen requiriendo su propia clasificación.
¿Puedo utilizar DeGate en España y qué relación tiene el Modelo 721 con la autocustodia?
Sí, puedes utilizar la billetera móvil DeGate en España. Para el Modelo 721, las preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria distinguen las monedas virtuales custodiadas por un tercero en el extranjero de las direcciones cuyas claves privadas controla el usuario. Una dirección en autocustodia no se incluye en el saldo de custodia extranjera de ese modelo. Otras obligaciones sobre rentas o patrimonio dependen de las operaciones y los activos. La referencia fiscal de España reúne más fuentes. Guarda por separado los registros de custodia del exchange y los de autocustodia en DeGate.
¿Puedo utilizar DeGate en Francia y qué registros debo conservar?
Sí, puedes utilizar la billetera móvil DeGate en Francia. La guía de la administración tributaria francesa distingue la actividad privada de la profesional y explica cómo declarar ganancias y cuentas de activos digitales en el extranjero. Conserva coste de adquisición, ventas e intercambios, comisiones y transferencias desde un exchange a tu propia billetera. La naturaleza jurídica de un token de acciones también debe evaluarse según las condiciones del emisor. La referencia fiscal de Francia ofrece puntos de partida.